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勞保年金怎麼選?高薪、高年資,選擇1.2%所得替代率勞保年金最划算

實施超過半世紀的勞保老年給付,產生革命性的變革,勞保老年給付也就是俗稱的勞保退休金,將從目前的一次給付,全面改為年金給付,活到老、領到老,中華人事主管協會執行長林由敏建議,上班族可以依照自己的投保薪資、勞保投保年資,選擇所得替代率1.2%或0.6%的勞保年金,以目前上班族平均投保薪資3萬4,800元計算,年資達15年的上班族,選擇所得替代率1.2%的勞保年金,最為划算。

因應高齡化時代來臨,內政部統計,截至去年底,65歲以上老年人口突破228萬人,老年人口佔全體人口比率10%,為使銀髮族經濟生活穩定,勞委會規劃勞保年金制度,將實施超過半世紀的勞保老年給付一次金,改為年金給付,讓上班族可以活到老、領到老。

林由敏指出,未來勞保年金實施後,結合勞退新制,假設上班族工作年資30年,勞保年金加上勞退新制的退休金,所得替代率可望達到六成,距離世界銀行定義七成所得替代率的理想退休金標準,距離不遠。

依照勞委會規劃,勞保年金將有兩種選擇方式,方案一,3000元加上年資乘以投保薪資乘以0.6%;方案二,年資乘以投保薪資乘以1.2%。

林由敏分析,同樣是按月領取的年金,不一定年資乘以0.6%的所得替代率領到的勞保年金,就會低於年資乘以1.2%所得替代率領到的勞保年金,上班族得依照自己的年資、投保薪資選擇哪一種年金。

例如老王投保薪資30,300元,具有20年年資,選擇方案一,老王退休後,每月可領到6,636元,如果選擇方案二,退休時每月可領7,272元,每個月就多了636元,如果以平均餘命22年計算,選擇對的方案,總計退休金就多領了1萬3,992元。

投保薪資1萬6,500元以下的上班族,投保薪資超過30年,選擇方案二,也就是每年年資乘上1.2%所得替代率的勞保年金,每月領到的退休金較多。隨著投保薪資提高,年資較輕者,就可選擇所得替代率1.2%的勞保年金。

例如投保薪資4萬3,900元的老陳,年資12年選擇方案一,每個月可領6,161元,選擇方案二,每個月可領6,322元,選擇方案二每個月多出了161元。老陳的朋友小張,投保薪資同樣是4萬3,900元,年資只有11年,如果和老陳一樣選擇方案二,卻不一定比較划算。

小張若選方案一,每個月領5,897元,選方案二,每個月領5,795元,比起方案一,足足少了102元,反而選擇方案一比較划算。林由敏建議,上班族可以算算自己的年資、投保薪資,選擇能領取最多的勞保年金,晚年退休生活更有依靠。

不同投保薪資,不同年資上班族可選擇最划算的勞保年金方案:

投保薪資等級  月投保薪資    適合選擇方案一    適合選擇方案二
                                                  年資(含以下)          年資(含以上)
第1級                 15840元          31年                        32年
第2級                 16500元          30年                        31年
第3級                 17400元          28年                        29年
第4級                 18300元          27年                        28年
第5級                 19200元          26年                        27年
第6級                 20100元          24年                        25年
第7級                 21000元          23年                        24年
第8級                 21900元          22年                        23年
第9級                 22800元          21年                        22年
第10級               24000元          20年                        21年
第11級               25200元          19年                        20年
第12級               26400元          18年                        19年
第13級               27600元          18年                        19年
第14級               28800元          17年                        18年
第15級               30300元          16年                        17年
第16級               31800元          15年                        16年
第17級               33300元          15年                        16年
第18級               34800元          14年                        15年
第19級               36300元          13年                        14年
第20級               38200元          13年                        14年
第21級               40100元          12年                        13年
第22級               42000元          11年                        12年
第23級               43900元          11年                        12年


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